Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру?

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Главный атрибут и задача государства — выполнение фискальной функции. Действующие нормативные акты предусматривают различные виды налоговых платежей, которые должны уплачиваться как гражданами, так и юридическими лицами.

Если налогоплательщик работает на условиях полной занятости, этот сбор вычитается из заработной платы и переводится в налоговую инспекцию бухгалтерией работодателя. С другой стороны, если гражданин получает доход, не связанный с выполнением работы, у него есть соответствующая обязанность по уплате налога самостоятельно.

Подоходный налог с населения относится к категории местных налогов, средства которых распределяются на нужды конкретных территорий. Это включает образование, безопасность, социальные льготы, развитие инфраструктуры и так далее.

Однако особенности налогообложения и освобождения от него определяются федеральным законодательством. В частности, в постановлении о налогах указываются определенные основания, на которых граждане могут получить возмещение уплаченных сумм или полностью освобождены от них.

Что такое налоговый вычет

Под налоговым вычетом следует понимать определенную часть дохода гражданина, не облагаемую налогом. Более того, такой же срок применяется к возмещению налогоплательщику ранее уплаченного гербового сбора.

Действительно, налоговый вычет — это определенная льгота, которая предоставляется гражданам при определенных обстоятельствах. Подробнее о них можно узнать в статьях 217-221 Налогового кодекса Российской Федерации.

Наиболее частые причины:

Налоговый вычет может быть предоставлен только при наличии налогооблагаемого дохода в определенный период. При отсутствии дохода вычет не может быть предоставлен.

Может ли получить неработающий пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры

Существует достаточно устоявшееся мнение о том, что только те граждане, которые официально занимаются профессиональной деятельностью, могут получить налоговые льготы для уплаты и возмещения налога на доходы физических лиц. Однако это неправда, несмотря на то, что на самом деле в большинстве случаев налогоплательщиками НДФЛ являются сотрудники различных организаций.

Дело в том, что вычеты предусмотрены для всех правомочных граждан, которые имели налогооблагаемый доход в течение определенного периода и, следовательно, выполнили свои обязательства перед ФНС.

Кроме того, пенсионеры имеют право на т.н. отчисления за пролонгацию. Это означает, что возврат налога может быть осуществлен за три налоговых периода, предшествующих покупке квартиры. Следовательно, если пенсионер в то время был экономически активным, он получит возмещение, даже если он не работает на момент подачи заявления и не получает никакого другого дохода, кроме пенсии.

Как работающие, так и неработающие пенсионеры могут подать заявку на возмещение, но только те, кто не работает на момент подачи заявления, будут иметь право на возмещение.

Как оформить вычет

Несмотря на то, что правом на вычет наделена значительная часть граждан, многие из них не спешат им пользоваться и не получают причитающихся им денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не осведомлены о возможностях налоговых льгот.

Кроме того, многие люди находят процедуру получения налогового вычета достаточно сложной и трудоемкой и поэтому добровольно отказываются от получения денег, экономя время и силы.

На самом деле процедура получения вычета не особо сложная, но довольно трудоемкая. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Правила заполнения декларации

Чтобы рассчитывать на налоговый вычет, гражданину необходимо оформить специальный документ — декларацию. Это строго унифицированный документ, имеющий определенную форму — 3-НДФЛ. В этом документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученном доходе и точный расчет размера пособия.

Важно! Форма 3-НДФЛ ежегодно подвергается незначительным корректировкам. В случае подачи декларации несоответствующей формы она не рассматривается.

Сам документ состоит из нескольких блоков, которые содержат информацию о налогоплательщике, доходах, полученных за данный период, расчетах отчислений, а также размере налоговой базы и суммах налога, уплаченных в бюджет.

Алгоритм завершения объявления следующий:

  1. Заполните титульную страницу.
  2. Заполнение «Приложения №1», в котором следует указать сумму полученного дохода в целом.
  3. Расчет применяемого вычета приведен в «Приложении 7».
  4. Заполнение «Раздела 2» с расчетом информации об обязательствах плательщика.
  5. Заполнение «Раздела 1», в котором указывается сумма к вычету.

Кроме того, к декларации прилагаются приложения с указанием источников доходов, полученных гражданином, а также некоторые другие сведения.

Какие документы нужно предоставить кроме декларации

Пенсионеры и пенсионеры по инвалидности имеют право рассчитывать на удержание на общих принципах, поэтому порядок регистрации такой же, как и для других категорий граждан.

Для получения данной льготы гражданин должен предоставить пакет документов, содержащий следующие документы:

  • Декларация по форме 3НДФЛ. Этот документ подается за определенный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет за несколько периодов одновременно, количество деклараций должно соответствовать количеству периодов;
  • сведения о праве собственности на квартиру (справка, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, договор купли-продажи и так далее);
  • Информация о вознаграждении за прошедшие периоды (справка 2-НДФЛ);
  • справка о пенсии по возрасту или справка из пенсионного фонда установленной формы
  • Свидетельство о браке, если вычет будет разделен между мужем и женой (при необходимости)
  • Форма заявления стандартного образца (при оформлении инспекцией ФНС).

В некоторых случаях сотрудники налоговой службы могут потребовать от вас предоставить дополнительные документы.

Куда обращаться

Декларацию и сопутствующие документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина. Специалисты на месте проверят комплектность документов и проконсультируют по дополнительным вопросам.

Однако в налоговых инспекциях очень много работы, и заполнение налоговой декларации может занять много времени и усилий. Поэтому есть возможность отправить необходимые документы онлайн.

Для этого используется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого вам необходимо там зарегистрироваться, подтвердить свою личность и поставить электронную подпись.

Затем на сайт загружаются соответствующие сканы документов, которые необходимо заверить электронной подписью.

Сроки обращения

Граждане могут подать заявление на налоговый вычет после приобретения недвижимости в следующем году или позже. Однако получение его на последующие периоды не имеет значения для неработающих пенсионеров, не имеющих дохода. Законодатель это предвидел и дал этой категории граждан право на получение денег не только за год приобретения собственности, но и за 3 предыдущих периода.

На практике это означает, что если, например, недвижимость была приобретена в 2018 году, гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер подал заявку на вычет, тем короче может их получить. Это значит, что если он сделает декларацию в 2020 году, то денег за 2015 он не получит.

Сроки одобрения и выплаты

Регламентом установлено, что срок рассмотрения заявлений о вычете налоговыми органами составляет 3 месяца. В течение этого времени сотрудники налоговой инспекции проверят правильность данных, содержащихся в декларации, и обоснованность оснований для использования льготы.

После утверждения заявки ФНС предусмотрен один месяц для зачисления денег на счет налогоплательщика.

Могут ли отказать в выплате

В некоторых случаях налоговая служба может отказать в выплате налогового кредита.

К ним относятся:

  • Нет оснований для предоставления освобождения;
  • существенные ошибки при заполнении декларации;
  • существующая задолженность перед Федеральной налоговой службой;
  • истечение срока удержания.

Справка! Отказ налогового органа в уплате может быть обжалован в суд.

Согласно закону, ряду граждан при наличии на то оснований предоставляются налоговые льготы в виде налогового списания. При этом право на это пособие имеют даже безработные пенсионеры, не имеющие налогооблагаемого дохода. Это возможно благодаря механизму переноса налоговых кредитов, когда им возвращаются деньги, уплаченные за 3 года, предшествующие году покупки недвижимости.

Читайте также: