Как вернуть проценты по ипотеке за несколько лет?
Как вернуть проценты по ипотеке через несколько лет? Большинство граждан РФ могут позволить себе купить новую квартиру, дом или комнату только в ипотеку.
Положения законодательства определяют правила и порядок получения части денежных средств, выплачиваемых банку за пользование заемными деньгами. Однако вычет части процентов по ипотеке из собственности вызывает много дополнительных вопросов.
Прежде чем ответить на вопрос, как рассчитать размер компенсации, подлежащей выплате покупателю квартиры, необходимо понять, кто вообще может требовать возврата части уплаченных денег. Получателем средств может быть только гражданин, имеющий официальную работу, приносящую доход, за которую его работодатель платит НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый кредит, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета суммы налога.
Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ вы можете получить.
Если гражданин взял ипотеку и имеет стабильный налогооблагаемый доход, он или она может иметь право на возмещение 13% расходов, понесенных при выплате процентов по ипотеке.
Максимальная сумма удержания – 3 000 000 рублей. Это означает, что можно вернуть 13% от этой суммы, но не более 390 000 рублей.
Это правило действует с 2014 года, в случае с ранее приобретенной недвижимостью таких ограничений нет, и налог может быть возвращен на всю сумму уплаченных процентов.
Стоит отметить, что сумма ипотечного кредита не возвращается, а только 13% от уплаченных процентов.
Вот несколько ситуаций, которые довольно часто встречаются на практике.
Первый. Гражданин давно платит проценты, и вопрос в том, как их вернуть за все прошедшие годы. Примером может служить покупка квартиры по договору долевого участия с ипотечной ссудой в 2012 году. Вместе с тем в 2014 году был подготовлен протокол передачи жилого помещения. Именно в этом году покупатель получил право на вычет собственности. Но он выплачивает проценты по ипотеке с 2012 года.
Получается, что проценты по ипотеке на 2013-2013 годы сгорят? Нисколько. Все это можно включить в декларации, которые можно оформить с 2014 года – официального года, в котором вы можете получить компенсацию за жилье.
Очень важно принять во внимание тот факт, что проценты могут быть возвращены за все прошлые годы, но можно предоставить декларацию 3-НДФЛ только за последние три года. Именно они включают в себя общую сумму процентов, выплачиваемых по кредитам.
Вот несколько возможностей развития в зависимости от вашей зарплаты.
Пусть все эти годы заемщик получал 20 000 рублей в месяц. Вы можете подсчитать его общий доход за последние 3 года. Именно за этот период может быть возвращен уплаченный налог на прибыль. Результат 720 000 рублей – доход за три года. С этой суммы уплачен налог на прибыль в размере 93 600 рублей. Получается, что сумма удержанного за последние 3 года налога – 93 600 рублей – больше суммы, которую можно вернуть по уплаченным процентам – 84 007 рублей.
В этом случае полная сумма может быть возмещена единовременно. Это общий расчет.
Вам следует вдаваться в подробности. Сколько 3-НДФЛ необходимо и можно ли сделать в этом случае?
Давайте посмотрим на пример, когда можно сделать 3 объявления. В этом случае зарплата гражданина в год составит 240 000 рублей с ежемесячной зарплатой в 20 000 рублей. Подоходный налог от индивидуумов на год на год составляет 31200 рублей. Пусть сегодня будет 2017 год. В этом случае три декларации должны быть представлены в течение предыдущих трех лет. За 2014 год вы можете вернуть налог с подоходным набором за весь год – 31200 рублей. Также с декларацией на 2015 год. – 31200 рублей. Но на 2016 год. Можно получить только частичный возврат налога на прибыль личного налога в размере 21670 рублей.
Если вы подведете к этим номерам на все годы, вы получите общую сумму из-за возвращения на весь период, начиная с 2012 года, в котором гражданин оплатил ипотеку – 84007 рублей.
Как видите, ничего не потеряно. Налоговая декларация и количество лет, для которых вы можете представить показания, зависит от высоты дохода. Чем больше годовая сумма, тем быстрее возмещение личного налога на прибыль.
Рассмотрим пример, в котором все проценты от ипотечного кредита могут быть возвращены в течение 2 лет. Пусть годовая заработная плата составляет 360000 рублей при ежемесячном вознаграждении 30000 рублей. В этом случае доход до вычета в год составляет 46800 рублей. В этом случае можно воспользоваться налоговым кредитом на 2 года.
Выше максимально возможное количество возврата было рассчитано – 84007 рублей. Если сегодня 2017 год, этот подоходный налог за предыдущие 2 года возвращается. Декларация представлена на 2015 год, для которого личный подоходный налог может быть возвращен в размере 46800 рублей, а за 2016 год – частичный возврат налога на личный налог составит 37207 рублей.
Если вы подведете до двух лет на два года, вы можете получить общую сумму, которая имеет право на возврат ипотечный кредит – 84007 рублей.
Можно ли представить только одну декларацию? Конечно. Если вознаграждение гражданина более солидно – например, ежемесячная зарплата составляет 90000 рублей, в этом случае его дохода в следующем году составит 1080000 рублей. Подоходный налог от физических лиц, один год составит 140400 рублей.
В этом случае гражданин из примера сможет показать и вернуть все проценты по ипотечным процентам, представив только одну декларацию 3-NDFL, например, в течение последнего года. В конце концов, уплаченный налог на прибыль за этот год превышает сумму личного налога на прибыль, который он мог заплатить за все годы, в которых он заплатил проценты по поводу ипотеки, а возвращение получают сумму из-за него – 84007 рублей.
Что делать, когда оказывается, что необходимо представить более 3 объявлений – например, гражданин получает очень небольшую официальную зарплату или объем процентов, подлежащей возмещению возмещения, намного больше, чем в примере?
Например, ежемесячная зарплата составляет 17000 рублей. В этом случае в течение 3 лет вычитается налог на прибыль, будет 79560 рублей, и этот номер оказывается меньше суммы, которую вы хотели бы заплатить за ипотеку. В исследованном примере это известно и равно 84007 рублям.
В этом случае можно представить только 3 объявления за последние 3 года. Пусть сегодня будет 2017 год. Следующие данные должны отображаться в документах. В течение 2014 года можно вернуть личный налог на прибыль за весь период – 26520 рублей. Тот же суммы могут быть возвращены на 2015 и 2016 годы. Возврат не подлежит сумме выше, чем уплаченной налога на прибыль.
В результате на следующий год не будет интересных балансов, перейдем к следующему году, он будет 4447 рублей. Оказывается, общее количество личностных налогов, вставленных в возмещение ипотечных кредитов – 84007 рублей – и от него вычитается налог на прибыль персонала, что может быть возвращено в течение 3 предыдущих лет.
После конца текущего года в 2018 году гражданин сможет подготовить новую декларацию уже за 2017 год, в которую он сможет включить оставшуюся сумму, подлежащую возврату. Если он все-таки выплачивает проценты по ипотеке, то к расчетному остатку прибавляется выплаченная за предыдущий 2017 год сумма, которую нельзя было учесть ранее – до фактического платежа в банк.
Очень часто налогоплательщик, зная закон, хочет получить вычет и на квартиру, и на ипотеку единовременно. На практике рассмотренная выше ситуация возврата процентов по ипотечному кредиту встречается довольно редко, только в случае возврата процентов. Как правило, помимо возмещения процентов по ипотеке, покупатели жилья также добиваются вычета из собственного капитала, что позволяет им вернуть часть денег, потраченных на покупку.
Налогоплательщики редко имеют доход, который позволяет им одновременно вычитать и основную сумму долга, и проценты. Итак, как правило, удержание оформляется в следующем порядке: сначала оформляется часть денежных средств, уплаченных покупателем за квартиру, а затем возврат уплаченных денег в банк.
Не расстраивайтесь по этому поводу: проценты по ипотеке не выгорают и всегда могут быть погашены через несколько лет после выплаты.
Например, пусть покупатель платит 100 000 рублей в месяц, а он купил квартиру за 2 500 000 рублей и заплатил 850 000 рублей процентов по ипотеке. В данном случае покупка произошла в 2013 году.
Возврат нужно рассчитывать одновременно и по квартире, и по ипотеке. Размер максимального налогового вычета на квартиру или иное жилое имущество составляет 2 000 000 рублей. При этом возможен возврат 260 000 рублей – 13% от этой суммы.
К этой сумме следует также добавить проценты по ипотеке. За все годы они составили 850 тысяч рублей. Соответственно, 13% из них – 110 500 руб. Всего мы можем взыскать 370 500 рублей. Эта сумма получается путем сложения суммы возврата, причитающейся за квартиру, и ипотечной ссуды.
Пусть сегодня будет 2017 год. В этом случае подаются 3 декларации 3-НДФЛ за предыдущие 3 года. 2014 г., по которому можно вернуть НДФЛ – в полном объеме за весь год – 156 000 руб. – 13% от годового дохода, что составляет 1 200 000 руб. За 2015 год также возвращается НДФЛ за весь год. За 2016 год подлежит частичному возврату НДФЛ в размере 58 500 руб. Если сложить эти цифры за все годы, то получится общая сумма, которая имеет право на возврат – 370 500 рублей.
При таком доходе есть возможность произвести единовременный вычет имущества как при покупке квартиры или дома, так и из процентов по ипотеке. Если ваш доход еще выше, сумма подоходного налога, подлежащего уплате каждый год, будет выше, и, следовательно, вы сможете подавать меньше налоговых деклараций.
Иногда налоговые льготы могут слишком рано заинтересовать налогоплательщика. Например, в 2016 году был подписан договор на собственную долю, одновременно оформлен ипотечный кредит, а в 2017 году дом сдан в эксплуатацию и получен протокол передачи. Сегодня 2017 год. Гражданин хочет воспользоваться ипотечным вычетом за 2016 год, но в этом случае нет возможности подать документы на регистрацию такого вычета: налоговая инспекция признает тот налоговый период, в котором налогоплательщик стал Владелец квартиры не закончил и откажет ему в выплате денег.
Если недвижимость была зарегистрирована в 2017 году, первая декларация 3-НДФЛ о возврате имущественного вычета может быть подана только в конце календарного года, то есть в 2018 году, благодаря чему собственник сможет оформить вычет за 2017 год только в 2018 году.
В этом случае он сможет отражать следующие данные в сертификате, подготовленном в соответствии с формой 3-НФЛ на 2017 год: налоговое облегчение от приобретенной квартиры, максимальная сумма которого составляет 2000000 рублей, а проценты, выплачиваемые от ипотеки для 2016-2017.
Общая сумма возврата зависит от годового дохода. Если вознаграждение мало, гражданин сможет вернуть оставшиеся деньги, представив запрос на налоговую столь в последующие периоды и продолжить его каждый год до полной суммы имущества за счет собственности.
Декларация о возмещении вычетов имущества может быть представлена на налоговый орган на протяжении всего календарного года. В этом случае нет срока для представления выводов до 30 апреля.
Единственный мотивирующий фактор для представления Декларации как можно скорее, заключается в том, что тем быстрее заявление о 3 НФЛ будет подготовлена и сложнее, тем быстрее гражданин может получать деньги для вашего текущего счета.
Как и в других случаях, максимальный период погашения интересов о ипотеке составляет 4 месяца после подачи показаний. По проверке камер, 3 месяца ждет применения мер заявителя – еще один месяц.
